Opheffen excendentregelingen bpf een trend?

BpfBouw heeft onlangs aangekondigd dat zij gaan stoppen met het aanbieden van hun excedentregeling. Wordt het opheffen excedentregelingen bpf een trend? Is er nog noodzaak voor een excedentregeling na overgang op de nieuwe pensioenregels van de Wet toekomst pensioenen (Wtp)?

Maximum salaris

Een flink aantal bedrijfstakpensioenfondsen (bpf-en) hebben een maximum salaris dat ver onder het fiscaal maximum van € 137.800 (2024) ligt. Een maximum salaris van rond de € 70.000 komt regelmatig voor. Dit betekent dat er minder pensioen opgebouwd wordt dan fiscaal gezien mogelijk is, maar ook dan misschien wel nodig is. Werknemers met een jaarsalaris boven de € 70.000, hebben immers nu ook een levensstandaard die op dit salaris is gebaseerd.

Een oplossing hiervoor is een (vrijwillige) excedentregeling. In een excedentregeling wordt pensioen opgebouwd boven het maximum salaris van de basisregeling (bijvoorbeeld € 70.000). Een dergelijke excedentregeling wordt in veel gevallen ook aangeboden binnen het bpf. De financieringsafspraken zijn vaak anders dan in de basisregeling. Of er geldt bijvoorbeeld een ander soort regeling, een middelloonregeling als basisregeling en een beschikbare premieregeling als excedentregeling.

Afschaffing doorsneepremies

De afschaffing van de doorsneepremies in het nieuwe pensioenstelsel maakt een verlaagd maximum salaris minder noodzakelijk. Bij een doorsneepremie wordt van iedere deelnemer in het fonds eenzelfde premie gevraagd, terwijl er eigenlijk voor oudere werknemers meer premie nodig is dan voor jongere werknemers. In onderstaande figuur zie je een voorbeeld om inzicht te geven in de verschillende manieren van premiebepaling.

De jongeren (vaak met lagere salarissen) betalen dus een deel van de premies voor de ouderen (vaak met hogere salarissen). Door de salarissen af te kappen, blijft de financiering wat eerlijker en meer solidair. Na invoering van de Wtp zal, in principe, de premie die ingelegd wordt ook bestemd zijn voor jouw eigen beleggingskapitaal. In principe, want bijvoorbeeld bij het solidaire stelsel zitten hier wat mitsen en maren aan. De noodzaak tot een lager vastgesteld maximum salaris is hiermee veel minder aanwezig.

Toekomst excedentregelingen

Waarom wordt er dan niet standaard opgebouwd tot het fiscaal maximum salaris? Vanuit het oogpunt dat werknemers met hogere salarissen zelf maar iets moeten regelen? Of is de insteek om een basisvoorziening te bieden? Afschaffing van de excedent-regeling, betekent gaten in de pensioenopbouw. Dat is toch iets wat we wilden minimaliseren in het nieuwe pensioenstelsel?

Werkgevers kunnen natuurlijk een andere uitvoerder zoeken voor de uitvoering van hun excedent-regeling als een bpf hiermee stopt. Werkgevers moeten in actie komen om een nieuwe uitvoerder te vinden die de excedentregeling kan overnemen. Je moet als werkgever immers meer zelf regelen en beslissen. Pensioen bij meerdere uitvoerders maakt het minder overzichtelijk voor zowel werkgever als werknemer. Was eenvoud ook niet één van de doelstelling van het nieuwe pensioenstelsel? Vergeet dus niet om je werknemers goed te informeren over de veranderingen en de impact op hun pensioenopbouw. Dit is cruciaal voor een soepele overgang en om onnodige onzekerheid te voorkomen.

Vervolg

Of het opheffen excedentregelingen bpf een trend wordt of niet, wij kunnen jou als werkgever uiteraard helpen bij de advisering over de excedentregeling en het vinden van een geschikte uitvoerder. Werknemers waarvoor een pensioengat dreigt te ontstaan, kunnen wij helpen zelf iets te regelen.

^{_{Foto: Andrea Piacquadio – Pexels.com}}